6.1.2. 非公开市场项目投资的应收资产管理

数字资产基金在非公开市场项目投资时，会因为项目方设立的不同类型的发币条款产生应收数字资产。应收数字资产管理是指基金采用系统的方法和科学的手段，对这部分应收数字资产回收全过程所进行的管理。其目的是保证足额、按时收回应收数字资产，降低和避免坏账风险。

投后管理专员应及时按照每个项目签订的协议条款编制应收数字资产明细表，内容应包括项目或数字资产代币名称，起始交割日，每期交割数额，交割期间以及应收总数。并于期末根据明细表编制应收资产账龄分析表，核算每个期末应收数字资产的实际占用天数，基金可通过对账龄分析表监督未收回的数字资产是否尚在交割期间内，若超出交割期，则应采取措施，派专员催收数字资产，若长期无法收回，则应计提坏账准备。

应收资产的明细表应定期与协议条款及会计账目核对。